Посібник із подачі податкової декларації PIT-37 у 2022 році – українською мовою

Посібник із подачі податкової декларації PIT-37 у 2022 році (українською мовою)

PIT-37 – це форма декларації, що найчастіше використовується Декларацію за цією формою складають майже 82% платників податків. Її заповнюють особи, які отримують, зокрема, дохід від працевлаштування, пенсій, договорів про надання послуг, договорів-підряду.

Це податкова декларація PIT для платників податків, які отримують доходи, що сплачуються податковим агентом (роботодавцем). І також поширюється на українців, які працюють у Польщі.

Запрошуємо ознайомитися з посібником по PIT-37 на 2022/2023 рік, розробленим сервісом Pitbot.pl. У ньому ви знайдете презентацію розрахунків PIT, актуальні форми PIT-37 на 2022 рік,
безкоштовну програму, яку можна завантажити та подати декларацію онлайн, інформацію про те, як їх заповнити, а також відповіді на найпоширеніші запитання щодо PIT-37 за 2022 рік. Все українською мовою.

 

PIT-37 Онлайн 2022/2023

Заповнення декларації PIT-37 онлайн у 2022 році означає економію часу на відвідуванні податкової чи пошти, а також більшу впевненість у тому, що ви правильно заповнили форму та
всі необхідні додатки. Щоб заповнити та надіслати онлайн-форму, достатньо запустити програму Pitbot у своєму браузері, створити обліковий запис і заповнити всю інформацію, зокрема,

Дані з форми PIT-11

Інформацію про пільги та відрахування, на які ви маємо право,
Доходи з форми від останнього розрахунку PIT 2022.
Відправляючи PIT-37 через Інтернет, пам’ятайте, що підтвердженням правильності складення декларації є UPO – Офіційне підтвердження отримання (Urzędowe Poświadczenie Odbioru), яке можна завантажити у форматі PDF після завершення операції.
Завантажте UPO онлайн та збережіть у надійному місці на комп’ютері чи телефоні.

Програма для PIT-37

На сайті Pitbot.pl ви також знайдете безкоштовну програму для заповнення податкової декларації PIT-37, за допомогою якої можна швидко підготувати форму (наприклад, з використанням майстра), прикріпити всі вкладення,
а також надіслати декларацію онлайн або завантажити для роздруку у форматі PDF.

Найважливіші функції програми:

  • Дозволяє вислати PIT-37 за 2022 рік через Інтернет.
  • Містить простий майстер заповнення декларації PIT.
  • Автоматично додає необхідні вкладення.
  • Програма автоматично вираховує вибрані надбавки, неоподатковувану суму та витрати на отримання доходу.
  • Онлайн-версія декларування PIT-37 сумісна з Windows, Mac, Android та iOS
  • Розрахунок Інтернет-пільги

Форма PIT-37

Форми PIT-37 – це декларації, що найчастіше подаються в податкову інспекцію. Форму PIT-37 у 2022 р. заповнюють особи, які в минулому році отримали дохід через податкового агента (роботодавця),
тобто коли відповідні організації стягували із винагороди платника податків авансові платежі податку, а також внески на соціальне та медичне страхування.

PIT-37 слід заповнювати на основі декларацій:

PIT-11 – у якій, зокрема, вказуються доходи від роботи, договорів підряду/про надання послуг, індивідуальної діяльності, авторських прав
PIT-40A/11А – у якій вказуються доходи від пенсій за вислугу років, по інвалідності та грошові допомоги)
PIT-R – у якій вказується дохід за виконання громадянських та громадських обов’язків.
Прибуток, витрати на отримання доходу, аванси та внески на медичне і соціальне страхування, зазначені у вищезазначених деклараціях PIT, потрібно внести до основної податкової декларації з PIT-37
у відповідні графи. Якщо у двох деклараціях PIT заповнені однакові графи, то в основній податковій декларації потрібно вказати суму обох PIT-ів.

Річну декларацію PIT можна доповнити PIT-D, у якій можна відрахувати житлові пільги та PIT-О, у якій ми будемо відраховувати інші пільги, наприклад, пожертви, допомогу на дітей, Інтернет-пільги.

Для людей, які не знають, як розрахувати PIT-37, найкращим рішенням буде заповнення PIT-37 онлайн. Програма для заповнення PIT допоможе людям, які не достатньо знайомі з податками, правильно заповнити PIT.
Декларацію PIT-37 2022 можна надіслати онлайн в податкову або роздрукувати і занести особисто.

 

Додатки до PIT-37

Додатки, які можуть бути додані до PIT-37 у 2022 році, це PIT-37 та PIT-D. PIT-D використовується для житлових пільг, PIT-0 – для інших, ніж житлові пільги,
які діють у даному податковому році. Податковий рік – це рік, за який ми подаємо декларацію PIT. Отже, при поданні PIT за 2022 рік, податковим вважається 2022 рік.

PIT/O

Популярними пільгами, які можна відраховувати в декларації PIT, є допомога на дітей, Інтернет-пільга, допомога на реабілітацію, пільга за пожертвування на суспільно корисні цілі, релігійні організації, благодійну діяльність Костелу та
за донорство, пільга на IKZE або іноземна пільга.

У разі спільного оподаткування доходів подружжя подається спільний додаток PIT/О. Якщо чоловік і дружина подають декларації окремо, і кожен з них використовує відрахування, то додаток PIT/О заповнює та додає
до своєї декларації кожен із подружжя, надавши ідентифікаційні дані партнера.

 

PIT-37 для батьків, які самі виховують дітей

Варіант PIT-37 за 2022 рік онлайн для батьків, які самі виховують дітей, дуже вигідний. Пільгове оподаткування доходів таких батьків полягає в тому, що
дохід потрібно поділити на 2 та відрахувати від цієї суми податок (за шкалою 17%, 32%). Розрахований таким чином податок множимо на 2. Відтак ми будемо платити менше, ніж якби розраховувалися індивідуально,
оскільки податок нараховується на меншу суму. Навіть якщо така ситуація мала місце лише два дні у році, це дає право на таку форму розрахунку.

Хто такий батько/мати, що сам/сама виховує дітину?
Заповніть PIT-37, якщо ви самі виховуєте дитину (батько/матір /опікун дитини), ви не одружений (не одружена), вдівець (вдова), розлучений (розлучена) або особа, яка проживає з партнером роздільно
у розумінні окремих положень, або одружена особа, яка перебуває у шлюбі, а партнер якої позбавлений батьківських прав або відбуває покарання у вигляді позбавлення волі. Одинокий батько/матір – це людина
яка у конкретній ситуації протягом певного часу доглядає за дитиною абсолютно сама. Тут важливий фактичний, а не сімейний стан (батьки, які мають дитину від спільного проживання, за якими вони здійснюють батьківські повноваження,
не можуть розраховуватись на пільгових умовах). Перевірте, як розрахувати допомогу 500+ у PIT-37? Перевірте, як розрахувати дохід на одного члена сім’ї з PIT-37.

Хто може подавати PIT-37 як особа, що сама виховує дитину?
Річну податкову декларацію PIT-37 заповнюють батьки, які самі виховують дітей:

Неповнолітні (до 18 років), які не перебувають у шлюбі та не розлучені (незалежно від того, чи діти/батьки отримують дохід, чи ні);
Отримання соціальних пенсій або допомоги по догляду за дитиною (незалежно від доходів дітей);
До 25 років, а також учні/студенти (які у звітному році не отримали дохід, що підлягає оподаткуванню за податковою шкалою, або оподатковані за ставкою 19%, більше 3089 злотих (до доходу не
включаються пенсії).
Якщо ми отримуємо дохід від приватної оренди, ми можемо розраховуватися як батьки-одинаки. Так само у випадку, коли один з батьків чи дитина провадить підприємницьку діяльність, оподатковувану за шкалою податку
(17%, 32%) – тоді можливий спільний щорічний розрахунок з повнолітньою дитиною за умови, що вона має дохід (дохід за вирахуванням витрат на його отримання) не більше 3089 злотих.

Розрахуватися з неповнолітньою дитиною, яка веде підприємницьку діяльність, можна на загальних умовах, незалежно від її доходів. Хто не може рахуватися як батько/мати, що самостійно виховує дитину? Якщо батько/мати або
дитина веде підприємницьку діяльність на фіксованому облікованому податку, єдиному податку або податковій картці, ви не можете подавати PIT як батько/мати, що самостійно виховує дитину.

PIT-37 2022/2023 разом з чоловіком/дружиною

Для спільного подання декларації PIT-37 чоловік і дружина повинні відповідати умовам, необхідним для подання PIT-37. Різні податкові ситуації, які унеможливлюють заповнення PIT-37, описані в інструкції Pitbot.pl тут – якщо
один з подружжя під них підпадає, це означає, що подружжя не може разом заповнювати PIT-37. Варто пам’ятати, що ця податкова пільга поширюється також на молодят, які одружилися протягом року, за умови, що
їхній шлюб та спільне майно не закінчилися раніше кінця року, за який вони подають декларацію. Детальніше про спільне декларування PIT.

Спільну податкову декларацію PIT-37 можуть подати чоловік і дружина, які проживають в різних країнах Європейського Союзу, якщо вони отримали оподатковуваний дохід на території Польщі в сумі, що для кожного з них становить
щонайменше 75% загального доходу, отриманого ними обома у даному податковому році, та надали довідку-підтвердження статусу податкового резидента.

Як вислати PIT-37 у податкову?

Декларацію з PIT-37 ми можемо надіслати в податкову інспекцію двома способами. Перший – відправити заповнену форму поштою. У цьому випадку необхідно завантажити заповнений бланк у форматі PDF, роздрукувати, підписати та відправити поштою. Це потрібно встигнути до
до 24 години 30 квітня 2022 року. Другий, простіший і швидший спосіб – відправити PIT-37 через Інтернет. Для цього потрібна програма, інтегрована із системою електронних декларацій Мінфіну (цим вимогам відповідає Pitbot),
свій доход, вказаний у декларації за 2022 рік. Після заповнення PIT-37 у програмі є можливість надіслати декларацію онлайн та завантажити Офіційне підтвердження отримання (UPO), що підтверджує фактичну доставку декларації в систему.

 

 

PIT 37 – для кого?

PIT-37 використовується для розрахунку надходжень за більшістю трудових договорів, включаючи трудовий договір, договір про надання послуг, договір-підряду. Його заповнюють платники податку, які отримали дохід, оподатковуваний за загальними принципами (за шкалою оподаткування 17% або 32%),
тільки в Польщі та через податкового агента (наприклад, роботодавців, замовників, ZUS). У декларації з PIT-37 вказуються, зокрема, такі доходи:

від трудових відносин (зокрема, у кооперативах), ділових відносин та виконання роботи на дому;
загальнодержавні пенсії за вислугу років або по інвалідності включно зі структурними та соціальними пенсіями), передпенсійні виплати;
передпенсійні виплати, дивіденди від участі в сільськогосподарських виробничих кооперативах або інших кооперативах, що займаються сільськогосподарським виробництвом;
грошові виплати з фонду соціального страхування (наприклад, допомога по хворобі);
від діяльності, що виконується особисто (наприклад, за договорами про надання послуг);
допомоги, що виплачуються з Фонду праці (наприклад, допомога по безробіттю) або з Фонду гарантованих виплат працівникам;
від авторських та інших майнових прав.
PIT-37 2022 – доки?
Важливими для платника є строки, пов’язані з річним декларуванням PIT та сплатою податку – якщо такий слідує з податкової декларації. Кінцевий термін подання PIT-37 у 2022 році – 2 травня.

 

Які пільги я можу відрахувати в PIT-37 за 2022 рік?

В декларацію PIT-37 можна включити більшість податкових пільг, якщо ми відповідаємо вимогам окремих відрахувань. У PIT-37 у 2022 році можна подати такі відрахування:

  • Інтернет-пільга
  • Допомога на дітей (сімейна пільга)
  • Реабілітаційна пільга
  • Пільга на авто
  • Пільга на ліки
  • Пожертвування некомерційним організаціям
  • Пожертвування на релігійні культи
  • Донорство
  • Пожертвування церквам на благодійність та опіку
  • Внески до IKZE
  • Пожертвування на боротьбу з COVID-19
  • Термомодернізаційна пільга
  • Пожертвування на ноутбуки
  • Пільга для молоді
  • Детальніше про податкові пільги на 2022 рік.

Коли подавати інші форми PIT?

Декларація PIT-37 залежить від виду доходу, який ми отримали минулого року. Не всі доходи можна врахувати в цій формі, оскільки ця форма передбачена для
доходів, отриманих від податкових агентів; тобто від роботи, пенсій за віком, пенсій по інвалідності, договорів підряду/про надання послуг, того, чи діяльність ведеться особисто. Якщо крім цих доходів ми отримали інший вид доходу, ми повинні включити їх в іншу податкову декларацію PIT.

якщо ми отримали доходи з-за кордону, від господарської діяльності, яка оподатковуються за ставкою 17/32%, маємо неповнолітніх дітей – ми повинні заповнювати PIT-36,
якщо ми отримали дохід від діяльності за фіксованим податком або від приватного найму — ми повинні подавати PIT-28,
якщо ми отримали дохід від підприємницької діяльності, оподатковуваної за лінійним податком – ми повинні заповнювати PIT-36L,
У PIT-38 вказуються доходи від цінних паперів, на PIT-39 – дохід від нерухомості.
Тільки PIT-37 і PIT-36 є взаємовиключними – ми можемо подати або декларацію PIT-37, або PIT-36. Однак ми можемо опинитися в ситуації, коли нам доведеться подавати в податкову кілька форм PIT, наприклад, коли за один рік
ми отримали дохід від приватного найму (PIT-28) та з роботи (PIT-37).

Усі PIT, окрім PIT-28, необхідно здати в податкову до кінця квітня, а PIT-28 – до кінця лютого. Якщо останній день лютого або квітня є неробочим, ми можемо подати податкову декларацію PIT до першого
робочого дня, наступного після 28 лютого або 30 квітня.

>> Розрахунок PIT 😎

WOEM