Déclaration d’impôts en Pologne 2023

Vous êtes étranger, mais vous résidez actuellement en Pologne et vous y gagnez légalement de l’argent ? Si c’est le cas, l’article d’aujourd’hui est fait pour vous. Dans la suite de l’article, vous apprendrez les informations les plus importantes sur l’IRP 37, l’impôt le plus populaire en Pologne. Découvrez ce qu’est exactement cette forme d’impôt, qui est soumis à l’obligation de régler l’IRPF, quand et comment vous pouvez déposer votre déclaration d’impôt pour vous éviter d’éventuels problèmes avec le bureau des impôts polonais. Vous êtes les bienvenus !

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu des personnes physiques ?

PIT est l’abréviation de Personal Income Tax (impôt sur le revenu des personnes physiques), c’est-à-dire impôt sur le revenu. Cette forme d’impôt s’applique aux personnes qui gagnent un revenu, ce qui le classe dans la catégorie des impôts directs. En Pologne, l’IRP couvre les revenus provenant de différentes sources :

-d’un emploi (contrat de travail, contrat pour un travail spécifique, contrat de mandat),
-de l’activité professionnelle,
-du travail à la pige,
-des pensions,
pensions, -prestations
-les activités littéraires, artistiques, scientifiques, journalistiques, éducatives.

Qui doit payer l’impôt sur le revenu ? Comment cela se passe-t-il pour les étrangers ?

Toutes les personnes âgées de plus de 18 ans qui gagnent légalement un revenu en Pologne sont soumises à l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Pologne. L’impôt sur le revenu des personnes physiques est prélevé sur les résidents fiscaux polonais (sur le revenu total) – n’oubliez pas qu’en tant qu’étranger, vous pouvez également avoir le statut de résident dans ce pays. Comment.

Le fait que vous soyez résident ou non dépend de la durée de votre séjour en Pologne. S’il est supérieur à 183 jours au cours de l’année, vous obtenez le droit à ce titre. La qualité de résident dépend également de l’existence ou non d’un “centre d’intérêts vitaux” en République de Pologne, qui comprend, par exemple, votre propre appartement en Pologne, votre famille, etc.

Remarque : les non-résidents sont également tenus de payer l’impôt sur le revenu en Pologne – dans leur cas, cependant, l’impôt n’est prélevé que sur les revenus gagnés sur le territoire de la République de Pologne.

Comment régler PIT 37 en tant qu’étranger vivant en Pologne ?

Venons-en au cœur de l’article, à savoir comment régler l’impôt sur le revenu avec les autorités fiscales polonaises en tant qu’étranger ?

Le règlement proprement dit repose sur la présentation de la déclaration annuelle de l’impôt sur le revenu (l’acronyme fait également référence au formulaire de règlement, ce qui mérite d’être rappelé). C’est sur la base de ce document que l’on paie l’impôt ou que l’on demande le remboursement de l’impôt (un trop-perçu est dû lorsque le montant des acomptes versés est supérieur à la valeur de l’impôt à payer).

Si vous souhaitez régler votre impôt sur le revenu en Pologne, vous devez vous procurer le formulaire adéquat, sur lequel vous devez indiquer tous les revenus, les dépenses encourues, les revenus, les déductions, ainsi que le montant exonéré d’impôt.

Pour les personnes venant de l’extérieur de la Pologne, il existe deux options pour régler l’IRP en Pologne : utiliser le formulaire PIT-37 ou PIT-36. Lequel choisir ?

Etranger vs. PIT-37 et PIT-36

Le choix du formulaire dépend du type de revenu que vous gagnez. Si vous êtes venu en Pologne pour travailler et avez le statut de résident fiscal polonais, vous devriez recevoir à la fin de l’année un formulaire PIT-11 de votre employeur – informations sur les revenus et les contributions PIT payées. Sur la base de ce formulaire, vous devez préparer la déclaration susmentionnée : PIT-37 ou PIT-36.

Si vous n’avez pas la citoyenneté polonaise, que vous travaillez en Pologne sur la base d’un contrat légal et que vous avez reçu un PIT-11 à la fin de l’année fiscale (avant la fin du mois de février de l’année suivante), vous devez régler votre impôt sur la base de la déclaration PIT-37. Si vous êtes un étranger, que vous travaillez en Pologne sur la base d’un contrat légal ET que vous gagnez un revenu de votre activité professionnelle, le formulaire de règlement approprié pour vous est le PIT-36.

Quel est le montant de l’impôt sur le revenu en Pologne ?

Le montant de l’impôt que vous paierez en Pologne dépend du revenu que vous gagnez. En effet, le système fiscal polonais comporte deux seuils d’imposition :

Le seuil d’imposition I, dans lequel la limite de revenu est de 120 000 PLN et le taux d’imposition de 12 %,
le seuil d’imposition II, qui est de 32 % et s’applique aux revenus supérieurs à 120 000 PLN (seul l’excédent est taxé, jusqu’à 120 000 PLN, l’impôt est toujours de 12 %).

Règlement pour les étrangers : quand devez-vous régler votre impôt sur le revenu des personnes physiques ?

Le délai normal pour le règlement de l’IRPF est le dernier jour du mois d’avril de l’année qui suit l’année au cours de laquelle le revenu du travail a été perçu. Toutefois, si vous souhaitez effectuer le règlement pour 2022, la déclaration (PIT-37 ou PIT-36) doit être remise au plus tard le 2 mai 2024 (le 30 avril et le 1er mai sont des jours fériés).

PitBot convivial pour les étrangers, c’est-à-dire un règlement en ligne rapide, simple et pratique de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Nous savons bien que les questions fiscales ne sont jamais des sujets agréables. Il en va de même lorsqu’il s’agit d’établir une déclaration et de l’envoyer au bureau des impôts compétent, et ce d’autant plus si vous êtes à l’étranger. C’est pourquoi nous avons créé une application en ligne de règlement de l’impôt sur le revenu des personnes physiques très facile à utiliser – PitBot, qui peut être utilisée dès aujourd’hui par tout étranger assujetti à l’impôt en Pologne. Nous vous encourageons à tester le programme, où vous pouvez compter sur une assistance complète à tout moment – ne vous inquiétez pas de l’ignorance des règlements, notre algorithme vous aidera correctement à remplir votre déclaration en quelques minutes.