Налоговая декларация в Польше в 2023 году

Вы являетесь иностранцем, но в настоящее время проживаете в Польше и осуществляете легальный заработок в этой стране? Если да, то сегодняшняя короткая статья для вас. В оставшейся части статьи вы узнаете самую важную информацию о PIT 37 – самом популярном налоге в Польше. Узнайте, что представляет собой эта форма дани, кто обязан уплачивать НДФЛ, когда и как можно подать налоговую декларацию, чтобы избавить себя от возможных проблем с польской налоговой инспекцией. Пожалуйста!

Что такое НДФЛ?

PIT – это аббревиатура от Personal Income Tax, что означает подоходный налог. Этот вид налога взимается с физических лиц, получающих доход, что позволяет отнести его к так называемым прямым налогам. НДФЛ в Польше распространяется на доходы из различных источников:

-от трудовой деятельности (трудовой договор, договор на выполнение определенной работы, договор поручения),
-предпринимательской деятельности,
-фрилансовая работа,
-пенсии,
-пособия
-литературной, художественной, научной, журналистской, образовательной деятельности.

Кто должен уплачивать подоходный налог? Как это выглядит для иностранцев?

Все лица старше 18 лет, легально получающие доход в Польше, облагаются подоходным налогом с физических лиц. Сам НДФЛ взимается с польских налоговых резидентов (с общей суммы дохода) – помните, что, будучи иностранцем, вы также можете обладать статусом резидента этой страны. Каким образом.

Являетесь ли Вы резидентом или нет, зависит от продолжительности Вашего пребывания в Польше. Если оно превышает 183 дня в течение года, то Вы приобретаете право на это звание. Являетесь ли Вы резидентом или нет, зависит также от наличия или отсутствия у Вас в Республике Польша так называемого “центра жизненных интересов”, к которым относятся, например, собственная квартира в Польше, семья и т.д.

Примечание: нерезиденты также обязаны уплачивать НДФЛ в Польше – однако в их случае налог взимается только с доходов, полученных на территории Республики Польша.

Как рассчитать НДФЛ 37 иностранцу, проживающему в Польше?

Перейдем к сути статьи – как иностранцу урегулировать подоходный налог с польскими налоговыми органами?

Сам расчет основывается на подаче ежегодной налоговой декларации PIT (аббревиатура также обозначает форму расчета, которую стоит запомнить). На основании этого документа производится уплата или возврат налога (переплата возникает в том случае, если сумма уплаченных авансовых платежей превышает величину налогового обязательства).

Если Вы хотите рассчитать НДФЛ в Польше, Вам следует достать нужный бланк, в котором необходимо перечислить все доходы, понесенные расходы, поступления, вычеты, а также сумму, не облагаемую налогом.

Для лиц, прибывших из-за пределов Польши, существует два варианта расчета НДФЛ в Польше: по форме PIT-37 или PIT-36. Какую из них выбрать?

Иностранец против PIT-37 и PIT-36

Выбор формы зависит от вида получаемого Вами дохода. Если Вы приехали в Польшу на работу и имеете статус польского налогового резидента, то в конце года Вы должны получить от своего работодателя форму PIT-11 – информацию о доходах и уплаченных взносах НДФЛ. На основании этой формы Вы должны подготовить вышеупомянутую декларацию: PIT-37 или PIT-36.

Если Вы не имеете польского гражданства, работаете в Польше на основании юридического договора и получили PIT-11 в конце налогового года (до конца февраля следующего года), то расчет налога следует производить на основании декларации PIT-37. Если Вы являетесь иностранцем, работаете в Польше на основании юридического договора и получаете доход от предпринимательской деятельности, то для Вас подходящей формой расчета является декларация PIT-36.

Сколько составляет подоходный налог PIT в Польше?

Размер налога, который Вы будете платить в Польше, зависит от получаемого Вами дохода. Это связано с тем, что в польской налоговой системе существует два налоговых порога:

Налоговый порог I, при котором предельный размер дохода составляет 120 000 злотых, а ставка налога – 12%,
Налоговый порог II, который составляет 32% и применяется к доходам, превышающим 120 000 злотых (взимается только сумма превышения, до 120 000 злотых налог по-прежнему составляет 12%).

Расчеты для иностранцев: к какому сроку необходимо рассчитать НДФЛ?

Стандартным сроком уплаты НДФЛ является последний день апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от трудовой деятельности. Однако если вы хотите произвести расчет за 2022 год, то декларация (НДФЛ-37 или НДФЛ-36) должна быть сдана не позднее 2 мая 2024 года (30 апреля и 1 мая – праздничные дни).

Удобный для иностранцев PitBot, т.е. быстрый, простой и удобный расчет НДФЛ в режиме онлайн

Мы прекрасно понимаем, что налоговые вопросы никогда не бывают приятными темами. Это не так, когда речь идет о подготовке декларации и ее отправке в соответствующую налоговую инспекцию, тем более если вы находитесь за границей. Поэтому мы создали очень простое в использовании онлайн-приложение для расчета НДФЛ – PitBot, которым уже сегодня может воспользоваться любой иностранец, имеющий налоговые обязательства в Польше. Мы предлагаем Вам протестировать программу, в которой Вы можете рассчитывать на полную поддержку в любое время – не беспокойтесь о незнании правил, наш алгоритм поможет Вам правильно заполнить декларацию за несколько минут.